해외직구 관부가세 계산기

관부가세 계산기 쓰는 법

1. 금액 단위를 달러나 원으로 고릅니다. 엔·위안·유로 등 다른 통화로 샀다면 ‘원’을 고르고, 그 통화 금액에 관세청이 정한 그 통화의 과세환율을 곱한 원화 금액을 넣습니다. 카드 청구 금액은 카드사 환율과 수수료가 들어 있어 세관이 쓰는 금액과 다르므로 넣지 않습니다.
2. 물품가격에 물건값과 판매국 안에서 붙은 세금·배송비를 더해 넣고, 한국까지의 배송비·보험료는 따로 넣습니다. 무료 배송이면 0입니다.
3. 과세환율을 넣습니다. 관세청 「해외직구물품 예상세액 조회」 화면에 그날 수입신고에 쓰는 통화별 과세환율이 나옵니다.
4. 보낸 곳·운송과 품목을 고릅니다. 품목에 없으면 ‘그 밖의 물품’을 고르고 관세율을 직접 넣습니다.
5. 면세 범위 안인지, 넘었다면 과세가격·관세·부가가치세·합계가 계산 과정과 함께 나옵니다.

해외여행에서 직접 들고 들어오는 물건은 기준이 다릅니다. 여행자 휴대품의 800달러 면세와 술·담배·향수 한도는 면세 한도 계산기에서 계산하세요.

면세 기준: 150달러와 200달러

「관세법」 제94조 제4호는 우리나라 거주자가 받는 소액물품의 관세를 면제할 수 있게 하고, 「관세법 시행규칙」 제45조 제2항 제1호가 그 범위를 물품가격이 미화 150달러 이하이고 자가사용 물품으로 인정되는 것으로 정합니다. 관세가 면제되는 소액물품은 부가가치세도 면제됩니다(「부가가치세법」 제27조 제6호).

특송업체로 들어오는 자가사용 물품은 「특송물품 수입통관 사무처리에 관한 고시」 제9조에 따라 물품가격이 미화 150달러 이하이면 수입신고 없이 통관목록만으로 통관합니다(목록통관). 이 기준이 한·미 자유무역협정의 특송물품 통관 특례에 해당하는 물품은 미화 200달러입니다. 계산기에서 ‘미국에서 특송(택배)으로’와 통관 방식 ‘목록통관’을 함께 골랐을 때만 이 기준을 씁니다. 관세청 안내도 목록통관은 “미화 150달러 이하(미국은 200달러 이하)”, 수입신고는 “미화 150달러이하는 면세통관”으로 나누어 적고 있어, 미국에서 온 물품이라도 수입신고로 통관하면 150달러 기준입니다.

다만 같은 고시 별표 1의 목록통관 배제대상물품은 금액과 상관없이 수입신고를 해야 하고, 미국에서 와도 150달러 기준으로 면세 여부를 봅니다. 개인 직구에서 자주 해당하는 것은 다음과 같습니다.

• 의약품
• 한약재
• 야생동물 관련 제품
• 농림축수산물 등 검역대상물품
• 건강기능식품
• 지식재산권 위반 의심물품
• 식품류·주류·담배류
• 기능성화장품·태반함유화장품·스테로이드제 함유 화장품·성분 미상 등 유해화장품

물품가격에 넣는 것과 빼는 것

면세 여부는 결제한 총액이 아니라 물품가격으로 가립니다. 관세청은 물품가격을 “물품대금 외 발송국가 내에서 발생하는 세금, 내륙운임, 보험료 등 제비용 포함”으로, 발송국에서 우리나라로 오는 국제운송비와 보험료는 “명백히 구분할 수 있는 경우 제외 가능”하다고 안내합니다. 시행규칙도 물품가격을 과세가격에서 수입항까지의 운임·보험료를 뺀 가격으로 정하되, 그 금액을 명백히 구분할 수 없으면 포함한 가격으로 한다고 규정합니다.

• 넣는 것 — 물건값, 판매국의 판매세·소비세, 판매국 안에서 창고까지 가는 현지 배송비
• 따로 넣는 것 — 판매국에서 한국까지의 국제 운송비·보험료(영수증에서 구분될 때). 한도 판정에서는 빠지지만 세금을 계산할 때는 과세가격에 들어갑니다.

세금 계산 순서

물품가격이 한도를 넘으면 넘은 부분만이 아니라 전체가 과세 대상입니다. 관세청 안내도 “미화 150달러 초과 시에는 공제없이 총과세가격(물품가격+운임+보험료 등)에 대해 과세”한다고 적고 있습니다. 계산 순서는 다음과 같습니다.

1. 과세가격 = (물품가격 + 한국까지의 운임·보험료) × 과세환율. 「관세법」 제30조는 실제로 지급한 가격에 수입항까지의 운임·보험료 등을 더한 가격을 과세가격으로 정합니다.
2. 관세 = 과세가격 × 관세율
3. 부가가치세 = (과세가격 + 관세) × 10%. 수입하는 재화의 부가가치세 과세표준은 관세의 과세가격에 관세 등을 더한 금액입니다(「부가가치세법」 제29조 제2항, 세율은 제30조).

예를 들어 200달러짜리 옷을 운임 15달러를 내고 샀고 과세환율이 1,350원이면, 과세가격은 215달러 × 1,350원 = 290,250원, 관세(13%)는 37,732원, 부가가치세는 32,798원로 합계 70,530원입니다. 원 미만은 관세청 예상세액 조회와 같은 방식으로 단계마다 버렸습니다. 일반 거래의 공급가액과 세액을 나누는 계산은 부가세 계산기가 따로 있습니다.

「관세법」 제40조와 같은 법 시행령 제37조에 따라 세관장이 징수할 세액이 10,000원 미만이면 징수하지 않습니다.

품목별 기본 관세율

계산기의 품목은 관세청 「해외직구물품 예상세액 조회」가 쓰는 기본 관세율 가운데 관세와 부가가치세만 붙는 것을 골랐습니다. 자유무역협정 세율을 적용받는 물품은 관세율이 더 낮을 수 있고, 같은 이름이라도 품목분류에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.

나눠 사도 합쳐서 과세하는 경우

시행규칙은 반복하거나 나누어 수입하는 물품으로서 관세청장이 정하는 기준에 해당하면 소액 면세에서 제외합니다. 「수입통관 사무처리에 관한 고시」 제68조가 그 기준으로, 다음 경우에 각 물품가격을 합친 금액이 면세 기준을 넘으면 합쳐서 과세합니다.

• 하나의 선하증권(B/L)이나 항공화물운송장(AWB)으로 들어온 물품을 면세 범위로 나누어 통관하는 경우
• 같은 해외공급자로부터 같은 날짜에 산 물품을 면세 범위로 나누어 들여오는 경우

같은 고시 제67조와 별표 11은 품목별 자가사용 인정기준(수량 등)도 정하고 있습니다. 이 계산기는 한 번에 들어오는 자가사용 물품 하나를 전제로 하며, 합산 여부나 자가사용 인정 여부는 판정하지 않습니다.

이 계산기가 다루지 않는 것

• 다른 세금이 붙는 물품 — 술·담배·향수·고급 시계·고급 가방 등은 주세·개별소비세·교육세 등이 더 붙습니다. 계산기에서 해당 칸을 고르면 계산하지 않고 알려 줍니다.
• 부가가치세가 면제되는 물품 — 도서·신문·잡지, 가공하지 않은 식료품 등 「부가가치세법」 제27조가 수입 부가가치세를 면제하는 물품은 계산이 달라 다루지 않습니다. 관세율을 직접 넣을 때는 부가가치세가 붙는 일반 물품인지 먼저 고르게 하고, 면제 물품을 고르면 계산하지 않습니다.
• 자유무역협정 세율·품목분류 판정, 판매하려고 들여오는 물품, 통관 가능 여부와 수입 요건 확인
• 실시간 환율 — 과세환율은 직접 넣습니다.

자주 묻는 질문

계산 기준: 「관세법」[시행 2026. 10. 2.] 제18조·제30조·제40조·제94조, 「관세법 시행규칙」[시행 2026. 7. 31.] 제45조, 「특송물품 수입통관 사무처리에 관한 고시」[시행 2026. 9. 29.] 제9조·별표 1, 「수입통관 사무처리에 관한 고시」 제67조·제68조, 「부가가치세법」 제27조·제29조·제30조, 관세청 「해외직구물품 예상세액 조회」. 실제 세액은 세관이 적용하는 환율·품목분류·운임에 따라 달라집니다. 넣은 값은 서버로 보내지 않습니다.