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부가세 계산기란?
부가세 계산기는 금액 하나로 공급가액·부가가치세(10%)·합계를 분리해주는 도구입니다. 세금계산서를 발행하는 사업자, 견적서를 쓰는 프리랜서, 매출 정리하는 경리 업무에서 매일 반복되는 계산이죠. 특히 부가세가 이미 포함된 금액에서 거꾸로 계산(역산)할 때 ÷11을 정확히 처리합니다 — 여기서 틀리는 경우가 정말 많습니다. 부가세율 10%는 1977년 도입 이후 한 번도 바뀐 적이 없습니다.
사용법
- 아는 금액이 어느 쪽인지 고릅니다 — 받은 돈·결제액처럼 부가세가 포함된 금액이면 역산 모드, 견적서의 “부가세 별도” 금액이면 공급가액 모드.
- 금액을 넣으면 공급가액·부가세·합계 세 줄이 즉시 나옵니다.
- 세금계산서·견적서에 그대로 옮겨 적으면 됩니다.
역산은 왜 ×10%가 아니라 ÷11인가
이유는 간단합니다. 합계는 공급가액에 10%를 더한 금액(공급가액 × 1.1)이라서, 합계 기준으로 보면 부가세는 10%가 아니라 11분의 1을 차지합니다. 1,000만원 × 1.1 = 1,100만원이니, 거꾸로 갈 때는 1,100만원 ÷ 11 = 100만원이 부가세죠. 여기서 ×10%로 계산하면 부가세를 10만원 더 신고하거나, 공급가액을 잘못 적은 세금계산서가 나갑니다.
| 부가세 포함 금액 | 잘못된 계산 (×10%) | 올바른 계산 (÷11) |
|---|---|---|
| 110,000원 | 11,000원 | 10,000원 |
| 1,100,000원 | 110,000원 | 100,000원 |
| 5,500,000원 | 550,000원 | 500,000원 |
세금계산서 세 줄 읽는 법
| 항목 | 의미 | 예시 |
|---|---|---|
| 공급가액 | 부가세를 뺀 실제 물건·서비스 값 — 매출로 잡히는 금액 | 1,000,000원 |
| 세액 (부가세) | 공급가액의 10% — 받아뒀다가 국가에 내는 돈 | 100,000원 |
| 합계 | 상대방이 실제로 지불하는 금액 | 1,100,000원 |
사업자에게 부가세는 내 돈이 아니라 잠시 맡아둔 돈입니다. 통장에 1,100만원이 들어와도 매출은 1,000만원이고, 100만원은 신고 때 내야 할 돈이니 미리 떼어두는 습관이 자금 관리의 기본입니다.
부가세 신고 기간
| 구분 | 신고·납부 |
|---|---|
| 법인사업자 | 분기마다 (1·4·7·10월) |
| 개인 일반과세자 | 반기마다 — 1월(전년 하반기분)·7월(상반기분) 확정신고 |
| 간이과세자 | 연 1회 — 다음 해 1월 |
신고는 홈택스에서 하며, 1월과 7월은 개인사업자 신고가 몰리는 달입니다. 매출·매입 세금계산서만 평소에 잘 정리해두면 신고 자체는 어렵지 않습니다.
이 계산기의 한계 (정직한 이야기)
- 금액 분리 전용입니다 — 실제 납부세액(매출세액 - 매입세액)이나 간이과세자의 업종별 부가가치율 계산은 다루지 않습니다. 신고·납부는 홈택스 기준입니다.
- 면세 거래는 대상이 아닙니다 — 미가공 식료품·의료·교육 등 면세 품목에는 부가세가 없습니다.
- 역산의 1원 오차 — ÷11이 나누어떨어지지 않으면 반올림 규칙에 따라 시스템 간 1원 차이가 있을 수 있습니다. 이 계산기는 부가세를 반올림하고 공급가액 + 부가세 = 합계가 항상 맞도록 처리합니다.
자주 묻는 질문
Q. 프리랜서 3.3% 떼는 것과 부가세는 뭐가 다른가요?
완전히 다른 세금입니다. 3.3%는 사업소득 원천징수(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)로 받는 사람의 소득세를 미리 떼는 것이고, 부가세 10%는 물건·서비스 가격에 붙는 소비세입니다. 프리랜서도 사업자등록을 하고 세금계산서를 발행한다면 부가세 10%를 별도로 주고받습니다.
Q. 간이과세자도 부가세가 10%인가요?
소비자에게 받는 가격 구조는 같지만, 간이과세자가 실제 납부하는 세액은 업종별 부가가치율을 곱해 계산되어 10%보다 훨씬 적습니다. 또 간이과세자는 세금계산서 발행 규정이 다릅니다(연 매출 구간에 따라 발행 가능 여부가 갈림). 이 계산기는 일반적인 10% 분리 계산 기준입니다.
Q. 면세 상품에도 부가세가 붙나요?
아니요. 쌀 같은 미가공 식료품, 병의원 진료, 도서·신문, 교육 용역 등 면세 품목에는 부가세가 없습니다. 면세사업자와 거래할 때는 세금계산서가 아니라 계산서를 주고받고, 이 계산기의 대상도 아닙니다.
Q. 견적서에 "부가세 별도"라고 쓰면 어떻게 되나요?
견적 금액이 공급가액이라는 뜻이라 최종 지불액은 견적 × 1.1이 됩니다. 반대로 "부가세 포함"이면 그 금액 안에 이미 부가세가 들어 있습니다. 계약 전에 어느 쪽인지 확실히 해두는 게 분쟁을 막는 지름길이고, 이 계산기의 두 모드가 정확히 그 두 경우입니다.
Q. 1원 단위가 계산서와 다르게 나올 수 있나요?
역산(÷11)에서 나누어떨어지지 않으면 반올림 처리 방식에 따라 1원 차이가 날 수 있습니다. 세금계산서 발행 시스템마다 절사·반올림 규칙이 조금씩 달라서인데, 실무에서는 공급가액을 깔끔한 금액으로 정하고 부가세를 계산하는 방식(모드 1)을 쓰면 오차가 없습니다.
Q. 입력한 금액이 저장되나요?
아니요. 계산은 전부 브라우저 안에서만 이뤄지고 입력값은 서버로 전송·저장되지 않습니다.
본 계산기는 금액 분리 참고용이며 세무 신고·납부는 홈택스와 세무 전문가 안내를 따르세요. 입력값은 서버로 전송·저장되지 않습니다.